La vente d'une propriété peut être un événement marquant dans vie financière de n'importe qui. Outre les questions juridiques et bureaucratiques liées à la transaction, il est essentiel de comprendre comment déclarer cette vente à l'impôt sur le revenu.
De plus, une déclaration correcte peut éviter de futurs problèmes avec le Recettes fédérales et assurer le paiement adéquat de toutes les taxes ou l'application d'exonérations.
Étapes pour déclarer la vente d'une propriété
Déclarer la vente d'un bien immobilier à l'Impôt sur le Revenu implique quelques étapes détaillées qui doivent être suivies scrupuleusement.
La première étape consiste donc à calculer la plus-value, qui est la différence positive entre la valeur de vente du bien et son coût d’acquisition. Le coût d'acquisition peut inclure le prix d'achat initial, en plus des dépenses de rénovations et d'améliorations, à condition qu'elles soient correctement documentées.
Cependant, après avoir calculé le gain en capital, complétez le programme de gain en capital (GCAP), mis à disposition par le Federal Revenue Service. Ce programme aide à calculer l'impôt dû sur les plus-values et à générer le document de collecte des recettes fédérales (DARF) pour le paiement.
Payez l'impôt sur les plus-values avant le dernier jour ouvrable du mois suivant celui de la vente, avec un taux qui varie de 15% à 22,5%, selon la valeur de la plus-value.
Dans l'année qui suit la vente, lors de la déclaration annuelle de l'impôt sur le revenu, importez les données GCAP dans le programme de déclaration. Cela garantit que vous déclarez correctement toutes les informations sur la vente de la propriété à l’IRS.
Exonérations et réductions de l'impôt sur le revenu
Il existe certaines situations dans lesquelles le contribuable peut être exonéré de l’impôt sur les plus-values ou avoir droit à une réduction :
Exonération pour la vente d'une propriété résidentielle Si le contribuable utilise le montant obtenu lors de la vente pour acheter une autre propriété résidentielle dans les 180 jours, il peut être exonéré de l'impôt sur les plus-values. Cette exemption ne peut être utilisée qu'une fois tous les cinq ans.
Réduction progressive, Les biens acquis avant 1988 bénéficient d'une réduction dans le calcul de l'impôt dû, qui est progressive selon l'année d'acquisition.
Exonération de la valeur de vente, les propriétés vendues pour une valeur égale ou inférieure à 440 000 R$ peuvent également être exonérées de l'impôt sur les plus-values, à condition que le vendeur n'ait pas effectué une autre vente de la propriété au cours des cinq dernières années.
Documents requis
Pour éviter les problèmes avec l’IRS, gardez la documentation organisée et complète. Parmi les documents importants figurent :
- Contrats d'achat et de vente ;
- Preuve du paiement;
- Factures pour les améliorations apportées à la propriété ;
- Reçus et documents de règlement fiscal.
Impôt sur le revenu : obligations fiscales
Vendre une propriété implique une série d’obligations fiscales que vous devez respecter pour éviter de futures complications.
De plus, déclarer correctement la vente à l'impôt sur le revenu, déterminer la plus-value, comprendre les exonérations disponibles et conserver tous les documents en ordre sont des étapes essentielles pour garantir une transaction fluide et conforme à la législation fiscale brésilienne.
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